学校财务工作报告
（二OO八年三月十六日）
各位代表：
受学校委托，向大会报告二OO七年学校财务收支情况，请予审议，并请列席人员提出意见。
一、2007年财务收入情况
2007年，在县委、县政府和教育主管部门正确领导下，我校财务部门认真实践“三个代表”重要思想，贯彻执行《中小学校会计制度》。按照学校八届三次教代会要求，深化改革，扎实工作，求真务实，依法办事，严格执行上级有关收费政策规定，积极争取县财政及上级有关部门的支持，千方百计增加学校收入，全年财务收入总计实现1680.54万元。其资金来源主要有财政拨款，上级补助收入、事业收入和其他收入四个部分。
1、财政拨款
2007年县财政局、教育局共拨入教育经费517.30万元。其中在职人员工资500.20万元，遗属生活补助费3.87万元，职工福利费和降温费4.87万元，当年退休教师工资6.12万元，班主任补贴0.80万元，外籍教师生活补助1.44万元。原离退休教工工资由县机关社保公司直接拨付。
2、上级补助收入
学校积极争取上级补助经费，2007年总计获得省、市、县各项经费补助38万元。其中：省财政厅拨入基建修维补助经费21万元，省普通教育教学研究室拨入课题研究经费1万元，县财政局拨入后勤服务中心安装变压器等补助经费16万元（另95万元上级补助经费2008年1月已拨到学校，计入学校2008年财务收入）。
3、事业收入（学校预算外资金收入）
根据上级预算外资金管理有关规定和中小学校财务制度，学校事业性收费实行“收支两条线”管理。即学校收取的高中学费、高中择校费、住宿费、高培班培训费全部上级县财政专户管理，学校根据事业支出实际需要申请使用预算外资金，经县财政审批拨回的预算外资金才是单位的事业收入。二OO七年学校预算外资金收入1157万元，全部上缴县财政专户管理。其中：学费收入410.50万元，择校费收入517.30万元，住宿费收入49.20万元，高培班培训费收入上缴财政专户180万元。经学校申请，县财政局审批已拨回预算外资金1086万元，这就是学校实际取得的事业收入。财政专户结存未拨回的预算外资金71万元，可结转下年学校申请使用。
4、其他收入
银行存款利息收入0.89万元，县住房资金管理中心拨入房屋修缮费1.70万元，购学生教辅书折扣让利收入30.48万元，收取教职工住学校公房房租费1.26万元，其他及请假人员留存工资收入等4.91万元，总计39.24万元。
二、2007年财务支出情况
2007年学校预算内（财政拨入）经费，全部用于支付教职工工资，遗属生活补助。预算外资金（事业收入）主要用于购置教学仪器设备，基建、大型维修、学校正常运转、教职工津贴、补贴、奖金、福利费等，全年总计支出1589.68万元。其资金使用有以下十个方面：
1、人员经费支出517.30万元。其中：在职人员工资510.20万元，福利费4.87万元，当年退休人员工资6.12万元，遗属生活补助费3.87万元，班主任补贴0.80万元，外籍教师生活补助1.44万元，此项经费由县财政预算拨款。
2、购置教学仪器设备总计投入73.72万元。其中：购置安装多媒体教学设备27套40.53万元，购置物理、生物实验设备各2套14万元，购置理、化、生实验仪器5.5万元，购置教学投影机、计算机各2台2.62万元，购置高考网络巡视设备4.56万元，购置多媒体投影机灯炮22个3.96万元，安装高中新课程学校管理软件1.20万元，购入体育器材及乒乓球桌1.35万元。
3、添置办公及生活设备投入26.07万元。其中：安装后勤服务中心变压器一台及电线路改造工程款18.44万元，购置学生课桌椅200套1.30万元，购置保护高考巡视设备箱子1.16万元，购入打印机、传真机、电脑配件等1.20万元，图书馆制做借书牌、安装电风扇、添置办公桌椅、生活用具等支出3.97万元。
4、零星基建及修缮支出22.39万元。资金主要用于安装福禧楼、现代教育中心窗帘布，屋面翻修补漏，木工维修工资，校舍维修工料费，铁门制作，围墙、部分水管水路和电线电路改造工料费，计算机、投影机维修工料费，购入日光灯管等电器材料，制做宣传广告牌费用等。
5、基建支出：学校本年支付现代教育中心工程建设监理费 9.60万元，支付现代教育中心钢网架工程款9万元，支付现代教育中心多功能报告厅装修工程款20万元，支付体育运动场塑胶及土建工程款50万元，支付运动场建设拆迁谢氏三兄弟房屋补助款28万元，拨付学校后勤服务中心基建工程款71万元，总计投入187.60万元，其中列入当年结算支出为133.60万元。
6、购置图书资料支出0.50万元，支付学生奖助学金3.10万元。上缴县物价局收择校费管理费1.8万元，总计支出5.4万元。
7、公用经费支出。由于上级拨入教育经费只能支付人员工资，公用经费县财政零预算，本年度学校公用经费全部由事业收入支付。二OO七年公用经费支出如下：（1）办公公杂费（含报刊杂志及宣传广告费、学生军训费、校园绿化费）45.30万元；（2）办公电话费、邮寄费、网络通讯费共计10.13万元；（3）差旅费13.11万元；（4）水电费25.37万元；（5）校车费用4.83万元；（6）学习培训费8.86万元；（7）会议费支出（含召开教工代表会议）8.76万元；（8）教学实验材料费0.54万元；（9）科技节、英语节、体育节、文艺汇演及参加市县中学生田径运动比赛等文体活动费14.80万元；（10）教学业务费（含购教学复习资料、招保送生及实验班学生经费、实验班经费、实验人员保健费、过程管理费、体育教师着装费、请名师、专家学术讲座费用）14.39万元；（11）拨付工会活动经费30.41万元(其中教工旅游补助13万元)；（12）上级来人检查指导工作招待费6.96万元；（13）兄弟学校教学交流招待费2.74万元；（14）校内工作用餐费2.25万元（含毕业班教师加餐，离退休教工节日加餐、文体活动、新生军训、会议、工作加班等用餐）；（15）银行贷款及借资利息支出189.70万元；（16）其他支出5.30万元（赞助、捐赠友好协作单位、慰问费、兄弟中学校庆贺礼、外出联系业务工作费用等）；（17）付行政办公印刷费4.51万元。（18）租赁费0.37万元，以上总计支出388.33万元。
8、临时工工资和各类加班补贴38.37万元。其中：支付临时人员工资16.21万元。支付节假日值班、加班、竞赛培训、特长生辅导、开设讲座、活动课等超工作量工资，提前开学工作补助、教师值日劳动、代课等加班工资22.16万元。
9、支付教职工岗位结构工资、考勤奖、津补贴、福利方面。
二○○七年按学校岗位结构工资分配管理条例支付岗位津贴88.15万元，出勤津贴10.14万元，付住校外教职工交通费补助4万元，职工福利费支出50.91万元（在职及离退休教工重大节日补贴，学校为教工支付的医疗互助金，教工困难补助、教工独生子女保健费，教工子女上大学奖励等）。支付班主任、年段长津贴11.37万元，高三高培班教师营养费6.23万元，以上总计支出170.80万元。
10、奖金支出：支付教育教学论文、学科竞赛、指导学生参赛获奖、教学成绩优秀奖、文明班级奖、受校级以上表彰先进教职工奖励等8.50万元（其中06年度3.2万元），按教学目标管理规定支付高考奖金205.20万元（其中，2006年奖金92.70万元，2007年奖金112.50万元）。奖金合计支出213.7万元。
三、学校投入与负债情况
1、学校投入：
为通过省一级达标评估验收，加快高中建设发展，向全国示范性高中迈进，扩大校园面积，改善办学条件，2001年创建一级达标以来，学校千方百计增加财务收入，抓住银行贷款支持发展这一契机，七年来，先后投入1280万元购买原县少体校、水泵厂、燃料公司、电影公司、电机厂、标准件厂六块地皮及房产。兴建长汀一中现代教育中心大楼（含钢网架建设，多功能报告厅装修）工程至今已投入1190万元。学校广场建设投入86万元。兴建体育运动场目前已投入364万元。近七年对教舍进行维修、改造，校园环境建设、绿化、美化投入近200万元。为不断提高教学质量，实现教学设备现代化，七年来购置教学实验仪器投入150万元，建设语音和多媒体教室2间投入16.50万元，购入多媒体设备69套148.50万元，电教设备及图书馆自动化建设投入72万元，安装校园网系统投入115万元，安装高考巡视系统投入38万元，添置学生课桌椅、铁架床、生活用的橱、仪器橱等1200余套投入37万元，添置图书近万册23万元，兴建后勤服务中心及相关配套设施(含新装变压器一台及配电线路）预计总投资655万元，以上总计投入4375万元。
2、负债情况：
四、财务分析与管理
1、学校债务负担重，资金周转困难。
2007年财务总收入为1680.54万元，总支出1589.69万元，县财政专户存86万元。财务收支相抵虽然有结余，但是，若全部结算列入当年支出，财务收支还是赤字的。目前学校财务收支矛盾突出，至
2、增收节支，加强财务管理。
我校已通过省一级达标评估验收，利用一级达标学校优势，用足用活上级收费政策，举办各种培训班，依法组织收入，以教学为中心，根据“重点突出，效率优先”的原则安排各项支出。树立勤俭办学的观念，尽力节省公用经费的开支，学校2007年招待费11.94万元，比上年25.08万元节省13.14万元，其他支出2007年才5.3万元，比上年24.80万元节省19.5万元。严格支出管理，杜绝浪费现象，提高资金使用效益。
3、加强预算管理，强化预算约束。
学校根据教育事业发展计划和任务编制年度财务收支计划。在每年初根据财政安排的经费以及学校组织收入的情况，按照“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则，编制学校全年综合财务预算，并根据学校财力，逐年归还银行贷款和教工借款，以利于减少学校利息负担。
五、2007年学校解决遗留欠款情况如下
2007年在确保学校正常运转情况下，基本维持教职工原有福利待遇不变的基础上，支付拖欠各类工程款9 0万元，各项零星欠款32万元，支付多媒体设备欠款40万元，新购置教学仪器设备31万元，兴建后勤服务中心投入71万元，兑现拖欠教师2006届高考奖金93万元，兑现教工代表多年提出的教工旅游补助13万元，电脑补助32万元，总计402万元。
六、代办费
学生课本、簿籍、体检、包场电影等费用属代办费。代办费收支的范围均按县物价、财政、农民负担监督管理办公室和教育主管部门的规定，严格执行“多还少补、及时结算、不得盈利”的原则。学校财务部门每学年按实核算，期末发给学生代办费结算表，接受社会、家长等群众监督。
各位代表，由于学校债务负担和利息负担重，偿债能力十分有限，而改善办学条件，提高教育教学质量，优化、美化校园环境，实施高中新课程标准，争保省级文明单位荣誉，兴建后勤服务中心大楼，添置现代先进的教学设备和基础设施方面还需要不断投入资金，同时每年还要支付银行贷款和借资利息200多万元，因此，经济上还比较困难，要求广大教职工发扬艰苦创业的精神。学校根据自己现有的条件，自身的优势，在国家政策允许的范围内，挖掘潜力，广开门路，多渠道、多形式、多层次筹措资金，用于偿还债务、提高办学水平、维持教职工的福利待遇。我们将严格地执行财经法律、法规和国家统一的会计制度，加强对学校经费支出的管理与监督，提高财务管理水平，开源节流，做到少花钱，多办事，以取得最佳的社会效益和经济效益，为长汀一中的健康发展而努力奋斗。
